На главу строительной империи «Ак Таш» Газинура Ахметова завели уголовное дело

Прибыльные фирмы на грани банкротства

В сентябре Федеральная налоговая служба потребовала признать банкротами две компании Газинура Ахметова — ООО «СФ «Ак Таш» и ООО «СМК «Ак Таш». Первая была зарегистрирована 10 лет назад, вторая — 8. Обе фирмы в течение последних 5 лет стабильно работали в «плюс», оставаясь прибыльными, правда, выручка и чистая прибыль у них неуклонно сокращались.

Входящее в группу компаний «Ак Таш» одноименное ООО, аффилированное упомянутым выше потенциальным банкротам через руководителя и совладельца, на своем официальном сайте сообщает, что «на постоянной основе участвует в реализации государственных программ» и построило 116 жилых домов в Казани, Иннополисе, Зеленодольском, Сабинском районах, 35 татарстанских детсадов, 11 школ и лицеев, а также домов культуры, медицинских учреждений, Казанский военный госпиталь Минобороны. Сейчас строит два госпиталя — в Курске и Белгороде и здание Управления экономической безопасности МВД по РТ. В пандемийном году компания отличилась рекордной сдачей в короткие сроки — 100 дней — нового корпуса Республиканской инфекционной больницы.

Компании Ахметова, выступая в качестве застройщиков и подрядчиков, построили несколько кварталов в «Салават купере», ЖК «Триумф» на улице Губкина в Казани, землю под который получили в обмен на достройку проблемных домов «ФОНа», а также соципотечные дома на улице Мазита Гафури с микроскопическими квартирами площадью в 20 кв. м, которые особо отметил вице-премьер России Игорь Шувалов во время визита в Казань в 2016 году — он назвал такое жилье «популярным».

Спор, который стал судьбоносным

Несколькими месяцами ранее, в мае этого года, одна из вышеназванных компаний Ахметова — ООО «СФ «Ак Таш» — сама обратилась в арбитраж с требованием признать недействительным декабрьское решение Межрайонной инспекции ФНС №6 по РТ о привлечении компании к ответственности за совершение налогового правонарушения в части доначисления НДС и по налогу на прибыль в размере 190,66 млн рублей. Производство по этому делу было приостановлено до вступления в законную силу решения Арбитражного суда РТ по другому делу — по заявлению ООО «Ак Таш» о признании недействительным решения ФНС о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Арбитражный суд РТ согласился с доводами ООО «Ак Таш» и признал недействительным решение в части доначисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость, соответствующих сумм пеней и штрафа по взаимоотношениям фирмами, входящими у группу группой компаний «Ак Таш»: ООО «ГарантСтрой», ООО «Мигстрой», ООО «Ремстрой», ООО «Эксперт», ООО «Еврострой», ООО «СтройСервис», ООО «Лидер-проф», ООО «ТД «Билдинг групп», а также в части начисления пени в период действия моратория на возбуждение дел о банкротстве, введенного российским правительством в марте 2022 года.

Семейные хитрости

Налоговики с таким решением не согласились и подали апелляцию, а спор перетек из экономической сферы в уголовную. В решении Одиннадцатого Арбитражного апелляционного суда по этому делу раскрыта схема «сокрытия из-под налогообложения части полученных по государственным контрактам денежных средств» группой компаний «Ак Таш» путем заключения притворных сделок на выполнение работ и поставку товара. Речь идет о 16 госконтрактах на общую сумму 6,202 млрд рублей.

В «группу компаний», как указано в судебном определении, входят ООО «Ак Таш», ООО «Строительная фирма «Ак Таш», ООО «Строительно-монтажная компания «Ак Таш», ООО Специализированный застройщик «Ак таш-инвест», ООО Специализированный застройщик «Ак таш-инвестстрой», ООО Специализированный застройщик «Ак таш-Развитие», ООО Специализированный застройщик «Ак таш-Гарант», ООО Специализированный застройщик «Ак таш-девелопмент» и еще 9 организаций и два индивидуальных предпринимателя — Ахметова Раниля Шамилевна и Ахметова Гулина Маратовна.

«Учредителями и руководителями указанных организаций, — говорится в определении, — являются Ахметов Г.А. и члены его семьи — супруга Ахметова Раниля Шамилевна, дети — Гарипова Алина Газинуровна, Ахметов Рамиль Газинурович и Ахметов Раиль Газинурович, супруги детей Гарипов Айрат Рашитович, Ахметова Гулина Маратовна… В целях сокрытия из-под налогообложения части полученных по государственным контрактам денежных средств налогоплательщиком заключались притворные сделки на выполнение работ и поставку товара. При этом в целях исключения предъявления ему налоговых претензий указанные сделки заключались налогоплательщиком не напрямую, а через контролируемых им контрагентов первого звена».

По мнению апелляционного суда, ООО «Ак Таш» привлекало эти компании в качестве субподрядчиков, в том числе в рамках исполнения государственных контрактов по нацпроектам «Жилье и городская среда» и «Образование», а «в целях придания указанным организациям видимости реально функционирующих организаций они наделялись соответствующим персоналом и исполнительными органами». В ходе контрольных мероприятий налоговики установили обстоятельства, свидетельствующие, что учредители, генеральные директора этих организацией «не принимали реального участия в их деятельности, их управление осуществлялось непосредственно персоналом и должностными лицами ООО «Ак Таш».

Сотрудники ФНС пришли к выводу, что выполнение работ на объектах осуществлялась персоналом ООО «Ак Таш», что бухгалтерское, кадровое и юридическое сопровождение контрагентов, контроль за их расчетными счетами осуществляли сотрудники ООО «Ак Таш», сами контрагенты не являются самостоятельными субъектами предпринимательской деятельности, будучи подконтрольными ООО «Ак Таш», и используются им для заключения притворных сделок в целях уклонения от уплаты налогов. На этом основании налоговым органом были доначислены суммы НДС и налога на прибыль организаций.

В ходе проверки был допрошен замдиректора ООО «Ак Таш» по правовым вопросам Файзуллин, который контролировал заключение договоров упомянутыми выше контрагентами. Он пояснил, что «аналогичные функции выполнял в отношении ООО «СФ «Ак Таш» и ООО «СМК «Ак Таш», рабочий процесс осуществлялся систематически, все поручения поступали от руководителя Ахметова Г.А.». Также выяснилось, что «42 человека, в отношении которых в 2020 году ООО «Ак Таш» оформляло справки как работодатель, получали доход либо в ООО «Ак Таш», либо в организациях, входящих в группу компаний «Ак Таш» (ООО «СФ «Ак Таш», ООО «СМК «Ак Таш»), либо в организациях — спорных контрагентов».

В итоге апелляционная инстанция вынесла новое решение по делу и признала недействительным лишь решение Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №6 о привлечении к ответственности в части начисления пени в период действия моратория на возбуждение дел о банкротстве.

Не приговорен — не уклонялся?

Производство по исковому заявлению ООО «СФ «Ак Таш» о признании недействительным декабрьского решения Межрайонной инспекции ФНС №6 по РТ о привлечении компании к ответственности за совершение налогового правонарушения в части доначисления НДС и по налогу на прибыль в размере 190,66 млн рублей было возобновлено 2 октября 2023 года.

А следствием налоговой проверки в отношении ООО «Ак Таш» стало возбуждение уголовного дела против главы семьи, которой принадлежит строительная «империя».

«Доводы налогового органа о том, что спорные контрагенты контролировались ООО «Ак Таш», подтверждаются документами, полученными от Следственного комитета Российской Федерации… в рамках возбужденного уголовного дела в отношении учредителя и генерального директора ООО «Ак Таш» Ахметова Газинура Абдулловича по признакам преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере)», — указано в определении Одиннадцатого Апелляционного арбитражного суда.

А доводы ООО «Ак Таш» о том, что при отсутствии обвинительного заключения, приговора по уголовному делу протоколы допроса и объяснения в рамках расследования уголовного дела не могут служить доказательствами при оценке действий налогоплательщика, суд отверг, сочтя, что «документы, полученные в ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий, являются допустимыми и относимыми доказательствами по делу», и указав, что они «не являются единственным доказательством совершения Обществом налогового правонарушения».

Банкроты, не банкроты — главное, что имеют доходы

Между тем ни одно из предприятий, входящих в строительную «империю» Газинура Ахметова, не выглядит упадочным, напротив, сервис «СПАРК-Интерфакс» фиксирует у них миллиардные обороты и стабильную прибыль. А еще они продолжают активно работать по госконтрактам.

Выручка головной организации ООО «Ак Таш», по данным сервиса, в 2022 году в составила 4,88 млрд рублей и на 45% была обеспечена госконтрактами с Главстроем и Главинвестстроем РТ. Выручка СФ «Ак Таш» по итогам 2022 года, когда в нем числилось 156 работников, составила 928,5 млн рублей, а чистая прибыль — 0, 47 млн. А СМК «Ак Таш» со среднесписочной численностью работников на конец 2022 года 174 человека заработала 2,67 млрд (выручка от продажи составила 2,57 млрд) и получила чистую прибыль в размере 8,8 млн. При этом, по данным сервиса, реальный объем наличных и денег на счетах компании сократился почти на 16 млн.

Что же касается Газинура Ахметова, то он в июне 2023 года зарегистрировал в Москве новое предприятие — ООО «Строительно-монтажное управление «Ак Таш» с уставным капиталом в 10 тыс. рублей. Пока, похоже, это «спящая» компания — информации о заключенных ею контрактах и сделках в открытом доступе обнаружить не удалось.

Ждем ответа

«Реальное время» обратилось в УФНС по РТ за комментариями по поводу арбитражного спора с компаниями группы «Ак Таш». Мы попросили уточнить, за какой период у этих компаний накопились долги по уплате налогов, каковы общие суммы задолженностей в настоящий момент и какие меры принимались к взысканию этих задолженностей.

Издание также поинтересовалось, почему в исковом заявлении о признании общества с ограниченной ответственностью «СФ «Ак Таш» несостоятельным УФНС просит рассмотреть его с применением положений отсутствующего должника, притом что адрес «прописки» компании проверявшим ее налоговикам отлично известен.

— В соответствии с постановлением правительства Российской Федерации от 29.05.2004 №257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве» в случае неисполнения должником требований Российской Федерации в размере, достаточном для возбуждения производства по делу о банкротстве в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», уполномоченный орган по истечении 30 дней с даты принятия решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика вправе принять решение о направлении в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом, — ответили в налоговом органе. — В связи с наличием указанных обстоятельств уполномоченный орган реализовал свои права в рамках предоставленных ему полномочий и направил в арбитражный суд заявления о банкротстве: 11 сентября 2023 года — в отношении ООО «СФ «Ак Таш» на сумму 390 466 246,36 рубля, 15 сентября — в отношении ООО «СМК «Ак Таш» на сумму 143 468 498,74 рубля.

Также налоговики уточнили, что для применения статьи 230 закона о банкротстве достаточно одного из следующих оснований: «отсутствие имущества должника или денежных средств, необходимых для введения банкротства, отсутствие операций по банковским счетам должника в течение последних двенадцати месяцев, отсутствие предпринимательской или иной деятельности должника».

Редакция также направила запрос о налоговых задолженностях и возбужденном в связи с ними уголовным делом на электронный адрес приемной компании «Ак Таш». Кроме того, «Реальному времени» удалось связаться по телефону с самим руководителем группы компаний Газинуром Ахметовым. Корреспондент издания задал вопрос о налоговой проверке и расследовании, однако заслуженный строитель ответил: «Я не слышал», — и прервал разговор. На повторный звонок предприниматель уже не ответил. Тем не менее редакция готова опубликовать позицию компании по получении комментария.